2026년 귀속 연말정산 달라진 공제 5가지와 미리보기 활용법

이 글이 필요한 사람

• 내년 초 환급일지 추가 납부일지 미리 알고 싶은 직장인
• 초등 저학년 자녀 예체능 학원비나 아르바이트하는 대학생 자녀 교육비를 낸 부모
• 월세로 사는 무주택 세대주, 특히 주소가 서로 다른 맞벌이 부부
• 올해 고향사랑기부를 했거나 고민 중인 사람
• 국민성장펀드 전용계좌에 이미 가입한 사람
• 한국 연말정산 제도가 궁금한 재외 한국인·해외 독자

용어 정리: 소득공제는 세금을 매기는 소득 금액을 줄여 주는 것, 세액공제는 낼 세금에서 직접 빼 주는 것입니다.

목차

1. 연말정산 미리보기로 예상세액 먼저 보기
2. 교육비 세액공제: 자녀 소득과 무관, 예체능 학원비 포함
3. 신용카드 등 소득공제: 자녀 수에 따라 기본 한도 차등
4. 월세 세액공제: 요건 갖춘 무주택 배우자도 공제
5. 고향사랑기부금: 10만 원 초과 구간 공제율 상향
6. 국민성장펀드 소득공제: 이미 가입한 분이 챙길 것
7. 한눈에 보는 체크리스트
8. 놓치기 쉬운 점
9. 자주 묻는 질문
10. 함께 보면 좋은 글
11. 출처·문의처

연말정산 미리보기로 예상세액 먼저 보기

연말정산 미리보기는 올해 예상 소득과 지출을 넣어 내년 1월 연말정산 예상세액을 미리 계산해 보는 국세청 서비스입니다.

4단계 이용 방법

1. 예상 총급여 입력: 전년도 지급명세서를 불러오고, 이미 낸 세금(기납부세액)을 입력합니다.
2. 카드 사용액 확인: 1~9월 실제 사용액을 확인하고, 10~12월에 쓸 예상 금액을 넣습니다.
3. 공제항목 수정: 주택자금, 보험료, 의료비, 교육비 등을 내 상황에 맞게 고칩니다.
4. 예상세액 확인: 결과와 함께 최근 3개년 공제금액·세액이 어떻게 변했는지 비교해 볼 수 있습니다.

이용 전 알아 둘 점

• 화면에 나오는 예상세액은 확정 금액이 아닙니다. 입력한 예상치에 따라 달라집니다.
• 카드사가 아직 제출하지 않은 일부 내역은 2027년 1월 개통 예정인 연말정산 간소화 서비스에서 제공될 예정입니다.
• 성년 자녀의 자료를 보려면 자녀가 자료 제공에 동의해야 합니다.

국세청은 연말까지 점검할 항목으로 연금저축·IRP 납입액과 남은 공제 한도, 주택청약종합저축 공제 대상 여부, 고향사랑기부금 세액공제와 답례품을 꼽았습니다. 공제 여부와 금액은 개인 요건에 따라 다르고, 저축상품을 중도 해지하면 불이익이 있을 수 있습니다.

교육비 세액공제: 자녀 소득과 무관, 예체능 학원비 포함

2025년 12월 공포된 소득세법 개정으로 교육비 공제가 두 가지 넓어졌습니다. 2026년 1월 1일 이후 지출한 교육비부터 적용됩니다.

• 공제율 15%, 한도는 초·중·고생 1명당 연 300만 원, 대학생 1명당 연 900만 원
• 예체능 수강료는 초·중·고생 한도(300만 원) 안에서 공제된다고 재정경제부(옛 기획재정부)가 안내했습니다.
• 대상 학원·시설 범위는 시행령에서 정하므로 해당 여부 확인이 필요합니다.

신용카드 등 소득공제: 자녀 수에 따라 기본 한도 차등

신용카드·체크카드 등 사용액 소득공제의 기본 한도가 자녀 수에 따라 달라졌습니다. 2026년 사용분부터 2028년 12월 31일까지 적용됩니다.

• 전통시장·대중교통 등 특정 사용분은 위 기본 한도와 별도로 추가공제 한도가 있습니다(총급여 7,000만 원 이하 300만 원, 초과 200만 원).
• 한도가 늘어도 실제 공제액은 사용액과 사용처에 따라 다릅니다. 미리보기에서 카드 공제 효과를 확인할 수 있습니다.

월세 세액공제: 요건 갖춘 무주택 배우자도 공제

근거는 조세특례제한법 제95조의2입니다. 기본 요건은 그대로이고 2026년에 대상이 넓어졌습니다.

2026년에 바뀐 점

• 배우자 추가 공제: 주소를 달리하는 등 요건을 갖춘 무주택 배우자도 추가로 공제받을 수 있습니다(세부 요건은 시행령에서 정합니다). 국세청은 '맞벌이 부부'로 공제 적용이 확대된다고 안내합니다. 부부 월세액을 합쳐 연 1,000만 원이 한도이며, 2026년 1월 1일 이후 낸 월세부터 적용됩니다.
• 3자녀 이상 가구: 공제 대상 주택의 면적 기준이 완화됐습니다. 구체적인 면적은 법령 원문에서 확인하세요.

고향사랑기부금: 10만 원 초과 구간 공제율 상향

고향사랑기부금 세액공제는 2026년 1월 1일 이후 기부한 금액부터 아래 구간이 적용됩니다(조세특례제한법 개정).

실제 공제액은 개인 상황에 따라 다릅니다.

국민성장펀드 소득공제: 이미 가입한 분이 챙길 것

국민참여형 국민성장펀드 소득공제는 2026년 5월 12일 시행된 조세특례제한법 개정(제91조의28 신설)으로 새로 생겼습니다. 전용계좌로 가입해 3년 이상 투자하면 종합소득금액에서 공제됩니다. 올해 1차(5월 22일~6월 11일)·2차(9월 30일~10월 15일) 판매가 끝났으므로 이미 가입한 분 기준으로 정리합니다.

• 투자일부터 3년이 지나기 전에 팔거나 환매하면 공제받은 세금을 다시 내야 합니다(추징). 사망 등 부득이한 사유는 예외입니다.
• 국민성장펀드 문의: 금융위원회 국민지역참여지원과 02-2224-2071, 2072 (금융위원회 안내)

한눈에 보는 체크리스트

12월 18일까지

• 연말정산 미리보기로 예상 환급액 또는 추가 납부액 확인
• 1~9월 카드 사용액을 확인하고 10~12월 예상 지출 입력
• 연금저축·IRP 납입액과 남은 공제 한도, 주택청약종합저축 공제 대상 여부 확인

12월 31일 전까지

• 월세: 12월 31일 기준 무주택 세대주·배우자 공제 요건 점검
• 교육비: 12월 31일 현재 자녀 나이·학년과 학원·시설 대상 여부 확인
• 고향사랑기부: 올해 기부액이 어느 공제 구간에 들어가는지 확인

2027년 1월 간소화 서비스 개통 이후

• 빠졌던 카드 내역 반영 여부 확인
• 성년 자녀의 자료 제공 동의 여부 확인
• 간소화 자료에 빠진 공제 항목이 없는지 확인하고, 없는 자료는 별도로 챙기기

놓치기 쉬운 점

• 적용 시점: 바뀐 교육비·월세·고향사랑기부금 규정은 2026년 1월 1일 이후 지출·지급·기부분부터 적용됩니다.
• 예체능 학원비 한도: 별도 한도가 생긴 것이 아니라 초·중·고생 1명당 300만 원 한도 안에서 공제됩니다.
• 월세 부부 한도: 배우자가 함께 공제받아도 부부 합계 연 1,000만 원이 한도입니다.
• 세제개편안과 혼동 주의: 2026년 8월 발표된 세제개편안은 국회 논의 중인 정부안으로, 이번 2026년 귀속 연말정산과는 별개입니다.

자주 묻는 질문

'2026 연말정산'과 '2027 연말정산'은 다른 건가요?

같은 연말정산입니다. 2026년에 번 소득을 정산하는 것이라 '2026년 귀속'이라 하고, 실제 정산은 2027년 1~2월에 하므로 '2027 연말정산'이라고도 부릅니다.

대학생 자녀가 아르바이트로 돈을 벌었는데 등록금 공제가 되나요?

소득세법 개정으로 2026년 지출분부터는 기본공제대상자인 자녀의 교육비를 그 자녀의 소득과 관계없이 공제할 수 있습니다. 국세청도 아르바이트하는 대학생 자녀의 교육비를 공제할 수 있다고 안내합니다. 대학생 한도는 1명당 연 900만 원이며, 다른 요건은 본인 상황에 따라 확인이 필요합니다.

아이 태권도장이나 피아노 학원비도 공제되나요?

12월 31일 현재 9세 미만이거나 초등 2학년 이하인 아이가 법령에서 정한 예능 학원·체육시설에 낸 수강료라면 대상이 될 수 있습니다. 구체적인 시설 범위는 시행령에 따르므로 해당 여부를 확인하세요.

국민성장펀드에 지금 새로 가입할 수 있나요?

2026년 1차·2차 판매는 모두 끝났고 이후 일정은 확인되지 않았습니다. 소식은 금융위원회 안내를 확인하세요.

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